Hướng dẫn cách tính điểm hòa vốn bằng Excel chuẩn xác từng chữ số

Hướng dẫn cách tính điểm hòa vốn bằng Excel chuẩn xác từng chữ số

Nếu bạn đang loay hoay đi tìm cách tính điểm hòa vốn trong Excel thì bài viết này chính là dành cho bạn. Ko cần công thức phức tạp, cũng ko cần những hàm cao siêu, bạn vẫn mang thể tính điểm hòa vốn bằng Excel chuẩn xác tới từng chữ số. Hãy lại đây và cùng Gitiho khám phá cách tính điểm hòa vốn trong Excel nhé!

Tìm hiểu lý thuyết tính điểm hòa vốn bằng Excel

Trước lúc tìm hiểu phương pháp tính điểm hòa vốn bằng Excel, chúng ta cần phải nắm chắc lý thuyết về điểm hòa vốn để mang thể xây dựng công thức chuẩn xác cho số liệu của mình. Chính vì vậy, hãy dành thời kì ôn lại những tri thức dưới đây bạn nhé!

Điểm hòa vốn là gì?

Điểm hòa vốn (Break-even Point) là điểm mà tại đó doanh thu bán hàng bằng với giá bán đã bỏ ra. Tương tự, lúc một doanh nghiệp đạt được điểm hòa vốn thì mang nghĩa rằng doanh nghiệp đang ko mang lãi, nhưng đồng thời cũng ko bị lỗ.

Ý nghĩa của điểm hòa vốn

Việc xác lập điểm hòa vốn cho phép doanh nghiệp thiết lập một phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, cân nhắc tới những yếu tố như sản lượng, thời kì sản xuất và mức doanh thu hợp lý để bù đắp toàn bộ những giá bán trong quá trình hoạt động.

Đối với những nhà quản trị doanh nghiệp, điểm hòa vốn mang thể được coi như một dụng cụ phân tích để đưa ra những quyết định kinh doanh hợp lý và chiến lược đầu tư hiệu quả.

Công thức tính điểm hòa vốn

Từ câu trả lời cho nghi vấn "Điểm hòa vốn là gì?", chúng ta mang được công thức chung tính điểm hòa vốn như dưới đây.

Để xác định được điểm hòa vốn, chúng ta sẽ cần dựa vào số dư đảm phí (contribution margin). Đây là số dư chênh lệch giữa giá bán và giá bán biển đổi, đồng thời là số dư chi trả cho giá bán một mực và sinh lời cho doanh nghiệp.

Lúc doanh nghiệp đạt tới điểm hòa vốn tức là toàn bộ giá bán một mực được thu hồi và doanh nghiệp chưa mang lợi nhuận. Tương tự, số dư đảm phí cũng chính bằng giá bán một mực của doanh nghiệp.

Từ đó, chúng ta mang công thức tính điểm hòa vốn chung dưới đây:

Từ công thức này, những doanh nghiệp mang thể phát triển công thức cụ thể dành cho mô phỏng cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình.

Bài toán tính điểm hòa vốn bằng Excel

Vậy là chúng ta đã nắm rõ lý thuyết và công thức tính điểm hòa vốn. Dựa vào tri thức này, hãy cùng mình thực hiện những bài toán dưới đây để nhanh chóng ghi nhớ cách tính điểm hòa vốn trong Excel nhé.

Bài toán 1

Giả sử chúng ta mang một bảng kê khai giá bán như trong hình dưới đây.

 

Hiện nay, chúng ta cần tính điểm hòa vốn bằng Excel dựa vào những giá bán này để lên kế hoạch sản xuất kinh doanh hợp lý cho doanh nghiệp. Vậy thì thao tác này cần phải thực hiện như thế nào?

 

Tại thao tác trước hết trong quá trình tính điểm hòa vốn bằng Excel, chúng ta sẽ cần sử dụng tới một vài công thức Excel để xác định những chỉ số tổng giá bán, doanh thu và điểm hòa vốn theo sản lượng cũng như điểm hòa vốn theo doanh thu.

  • Bước 1: Tại dòng 7, nhập trị giá Sản lượng tối thiểu (điểm hòa vốn theo sản lượng) với trị giá bằng 0. Chúng ta sẽ tính toán số liệu này trong những bước tiếp theo.

 

  • Bước 2: Nhập công thức tính tổng giá bán.

Tổng giá bán = (Tầm giá một mực + Tầm giá khác) + (Tầm giá biến đổi x Sản lượng)

Tương tự, trên bảng Excel của chúng ta sẽ sử dụng công thức tính tổng trong Excel như sau:

=(B2+B3)+(B4*B7)

 

Bạn sẽ thấy Excel tính ra một con số. Đây là giá bán lúc số sản phẩm doanh nghiệp bán ra bằng 0, hay nói cách khác là giá bán lúc chưa bán sản phẩm.

  • Bước 3: Nhập công thức tính Doanh thu hòa vốn bằng công thức tính Doanh thu thông thường

Doanh thu = Sản lượng x Giá bán

 

Article post on: nongdanmo.com

Tương tự, trên bảng Excel của chúng ta sẽ sử dụng công thức tính tổng trong Excel như sau:

=B7*B5

 

Lúc này, bạn sẽ thấy trị giá của ô tính B9 là 0. Lý do là vì chúng ta đang để trị giá Sản lượng tối thiểu (ô B7) là 0. Sau lúc thực hiện những thao tác tiếp theo, bạn sẽ thấy sự thay đổi trong chỉ số này. 

  • Bước 4: Nhập công thức tính Điểm hòa vốn theo doanh thu

Điểm hòa vốn = Doanh thu - Tổng giá bán

Tương tự, trên bảng Excel của chúng ta sẽ sử dụng công thức tính tổng trong Excel như sau:
 

=B9-B8

 

 

 

Vậy là chúng ta đã tạo xong những công thức cần sử dụng cho bảng tính Excel. Những công thức này sẽ được sử dụng như thế nào với cách tính điểm hòa vốn trong Excel? Chúng ta sẽ tính toán chỉ số điểm hoàn vốn theo sản lượng (ô B7) và điểm hoàn vốn theo doanh thu (ô B9).

Tiếp theo, để tính điểm hoàn vốn bằng Excel, chúng ta sẽ sử dụng một tính năng phân tích trong Excel mang tên Goal Seek.

Source: nongdanmo.com

Goal Seek là add-in được tích hợp sẵn trong Excel, giúp bạn tiện lợi khắc phục những bài toán phức tạp như xác định giá bán ra tối thiểu để hòa vốn, lãi suất và số tiền phải đóng cho khoản trả góp,... Đây là một kỹ thuật khôn xiết mạnh mẽ và hữu ích trong phân tích dữ liệu... Tiện ích này nằm ở tab Data trong thực đơn What-If Analysis.

Những bước tiếp theo với cách tính điểm hoàn vốn trong Excel như sau:

  • Bước 5: Đi tới thẻ > nhóm > > .

 

  • Bước 6: Hộp thoại hiện lên. Bạn điền những thông số vào những mục tương ứng như dưới đây.

1. B10 - Ô cần tính toán là ô Điểm hòa vốn (ô B10).

2. 0 - Trị giá cần đặt cho ô B10 là 0 (chênh lệch giữa giá bán và doanh thu bằng 0).

3. B7 - Cần tìm trị giá của ô B7 để thỏa mãn điều kiện trên.

Nói ngắn gọn, bạn mang thể hiểu những mục trong hộp thoại Goal Seek theo một câu liền mạch: Tìm trị giá tại ô [By changing cell] để trị giá tại ô [Set cell] bằng [To value]

Trong trường hợp tính điểm hòa vốn bằng Excel, chúng ta sẽ phải tìm Sản lượng tối thiểu (ô B7) để chênh lệch giữa doanh thu và giá bán (ô B10) bằng 0.

  • Bước 7: Nhấn OK để đóng hộp thoại.

Sau lúc chạy Goal Seek, bạn sẽ thấy một sự thay đổi trong bảng Excel của mình tương tự như trong hình dưới đây.

 

Via @: nongdanmo.com

Những gì xảy ra sau lúc bạn nhấn OK là: Excel sẽ chạy một phân tích để tìm trị giá của ô B7 sao cho trị giá tại ô B10 bằng 0. Điều này mang tức là chúng ta sẽ mang được kết quả cuối cùng là điểm hòa vốn theo sản lượng tại ô B7, đồng thời Excel sẽ tự động cập nhật doanh thu hòa vốn tại ô B9.

Tương tự, chúng ta đã hoàn thành thao tác tính điểm hòa vốn bằng Excel. Kết quả thu được là 255.937.500 VNĐ tương ứng với tối thiểu 732 sản phẩm được bán ra. Nói cách khác, doanh nghiệp sẽ hòa vốn lúc bán được 732 sản phẩm.

Tại ví dụ này, chúng ta đã sử dụng tính năng Goal Seek để giải bài toán tính điểm hòa vốn bằng Excel. Nếu bạn vẫn còn lạ lẫm với tính năng hữu ích này, hãy đọc ngay bài viết dưới đây nhé.

Bài toán 2

Vẫn là ví dụ về doanh nghiệp ở bài toán trước hết, tuy nhiên chúng ta sẽ tăng độ khó lên một tẹo. Với bài toán thứ hai, chúng ta sẽ phải tính điểm hòa vốn bằng Excel trong trường hợp giá bán biến đổi tăng giảm dựa theo sản lượng.

Để trình diễn giá bán biến đổi theo sản lượng, mình sẽ vẽ một bảng Excel ngay kế bên bảng gốc trong bài toán Một như trong hình dưới đây, với những cột hiển thị những trị giá giá bán biến đổi và những hàng hiển thị những trị giá sản lượng tối thiểu tương ứng. 

 

Dựa vào bảng Excel này, chúng ta sẽ ứng dụng cách tính điểm hòa vốn trong Excel để tìm ra mức giá bán và mức sản lượng doanh nghiệp cần đặt ra để chênh lệch giữa doanh thu và giá bán bằng 0. Để giải bài toán này, chúng ta sẽ sử dụng tính năng Data Table trong Excel với Hai biến là giá bán biến đổi và sản lượng.

Chi tiết cách làm như sau:

  • Bước 1: Nhập công thức cho ô E2: =B10.

Công thức này chính là tham chiếu tới ô chứa trị giá chênh lệch giữa doanh thu và giá bán. Nó sẽ giúp Excel được hiểu công thức cần sử dụng để tính ra trị giá điền vào bảng, dựa vào Hai biến giá bán biến đổi và sản lượng trên đầu mỗi cột và dòng.

  • Bước 2: Chọn phạm vi chứa những biến và những ô trống cần điền dữ liệu (E2:K14).
  • Bước 3: Đi tới >> > . Thao tác này sẽ mở ra hộp thoại .

 

  • Bước 4: Tại hộp thoại , điền tham chiếu tới những ô của biến sử dụng trong bảng Excel gốc.

1.: B4 (ô chứa trị giá giá bán biến đổi)

2. : B7 (ô chứa trị giá sản lượng tối thiểu)

 

  • Bước 5: Nhấn OK.

Lúc này, bảng Excel của bạn sẽ hiển thị mức chênh lệch giữa giá bán và doanh thu tương ứng với những mức giá bán biến đổi và sản lượng tối thiểu. Những trị giá âm cho thấy doanh nghiệp sẽ bị lỗ và trái lại, những trị giá dương cho thấy doanh nghiệp sinh lời. Như bạn thấy, ô G6 xuất hiện trị giá 0. Điều này tức là tại mức giá bán biến đổi 260.000 VNĐ/sản phẩm, doanh nghiệp sẽ đạt được điểm hòa vốn với 650 sản phẩm bán ra.

 

Vậy là chúng ta đã tính điểm hòa vốn bằng Excel cho trường hợp doanh nghiệp đề xuất những mức giá bán biến đổi dựa theo sản lượng bán được. Bạn mang thể điền những trị giá giá bán biến đổi 260.000 và sản lượng tối thiểu 650 vào bảng gốc để tính điểm hòa vốn theo doanh thu.

Kết quả tính điểm hòa vốn bằng Excel chúng ta nhận được là 227.500.000 VNĐ. Tại điểm này, chênh lệch giữa doanh thu và giá bán bằng 0.

Tổng kết

Trên đây là Hai cách tính điểm hòa vốn trong Excel bằng Hai dụng cụ phân tích dữ liệu khác nhau: Goal Seek và Data Table. Dựa vào dữ liệu mang sẵn, bạn mang thể tạo bảng Excel tương tự như trong những bài toán trên để tìm ra trị giá mà tại đó chênh lệch giữa doanh thu và giá bán của mình bằng 0.

Kỳ vọng bài viết ngày hôm nay đã giúp bạn tiện lợi tính điểm hòa vốn bằng Excel. Để tìm hiểu thêm nhiều thao tác hữu ích cho công việc tài chính trên phần mềm Excel, bạn hãy tham khảo những bài viết khác trên blog Gitiho. Ngoài ra, bạn hãy nhanh tay đăng ký khóa học Tuyệt đỉnh Excel dành riêng cho dân tài chính, kế toán nhé.

Gitiho xin cảm ơn và chúc độc giả thành công!

Article post on: nongdanmo.com

Recommended For You

About the Author: Bảo